Доходи бюджету
Бюджет Новокаховської міської територіальної громади третій рік поспіль виконувався в умовах воєнного стану, введеного з 24 лютого 2022 року відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» (зі змінами) у зв’язку з військовою агресією Російської Федерації проти України.
З 24 лютого 2022 року всі населені пункти Новокаховської міської територіальної громади опинилися під тимчасовою окупацією, знаходяться і досі, за виключенням двох населених пунктів (смт. Козацьке і с. Веселе), які деокуповані в листопаді 2022 року, але перебувають на лінії фронту та весь час знаходяться під обстрілами.
До загального фонду бюджету міської територіальної громади надійшло всього доходів з урахуванням трансфертів у сумі 473 168,7 тис. грн, при плані з урахуванням змін 472 138,8 тис. грн, або 100,2%.
Надходження податків і зборів забезпечено в сумі 47 096,2 тис. грн, що складає 102,2% до затверджених показників з урахуванням змін
(46 066,3 тис. грн), понад плану отримано 1 029,9 тис. грн.
Варто зазначити, що бюджет міської територіальної громади 2024 року наповнювався завдяки 2-м основним джерелам доходів, а саме: податку на доходи фізичних осіб та єдиного податку.
Фактичні надходження податку на доходи фізичних осіб у 2024 році склали 33 011,7 тис. грн або 107,8% до затвердженого плану на рік із змінами.
Єдиного податку отримано в сумі 15 640,7 тис. грн, що складає 102,9% до плану на рік зі змінами.
З державного бюджету отримано міжбюджетних трансфертів на загальну суму 421 382,1 тис. грн (100,0% до плану згідно з розписом державного бюджету), у тому числі: базову дотацію – в сумі 93 083,7 тис. грн; додаткову дотацію на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації – в сумі 242 282,4 тис. грн; освітню субвенцію – в сумі 86 016,0 тис. грн.
Також з обласного бюджету надійшли міжбюджетні трансферти на загальну суму 4 690,4 тис. грн (100,0% від плану), у тому числі: дотація на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я – в сумі 2 593,1 тис. грн; субвенція на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – в сумі 1687,8 тис. грн; субвенція на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – в сумі 409,5 тис. грн.
До спеціального фонду бюджету міської територіальної громади за 2024 рік надійшло коштів спеціального призначення в сумі 6 223,1 тис. грн, у тому числі:
– на спеціальні рахунки бюджету – 318,9 тис. грн при плані на звітний період 331,3 тис. грн, що складає 96,2%. По екологічному податку надходження склали з мінусовим значенням в обсязі 12,4 тис. грн (внаслідок повернення платникам з бюджету екологічного податку на підставі висновків ДПС). У 2024 році надійшла субвенція з обласного бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду в сумі 331,3 тис. грн, що складає 100,0% від плану зі змінами;
– на рахунки головних розпорядників коштів – 5 904,2 тис. грн власних надходжень бюджетних установ (благодійні внески, гранти та дарунки, кошти для виконання цільових заходів), або 100,0% до річних кошторисних призначень з урахуванням змін.
Порівняння доходів за кодами класифікації доходів за 2024 рік з попереднім бюджетним періодом викладено у додатку 1 до Інформації про виконання бюджету Новокаховської міської територіальної громади за 2024 рік.
Видатки бюджету
Продовження терміну військового стану на території України, тимчасова окупація території Новокаховської територіальної громади з першого дня війни з 24 лютого 2022 року та до кінця 2024 року, стан виконання дохідної частини бюджету є основними чинниками впливу на результати виконання бюджетних видатків.
Видаткову частину бюджету на 2024 рік затверджено з урахуванням змін у сумі 631 105,8 тис. грн. Виконання складає 373 964,0 тис. грн, або 59,3% до затверджених показників зі змінами, в тому числі: загальний фонд – 367 577,6 тис. грн, або 58,9% до плану, спеціальний фонд – 6 386,4 тис. грн, або 92,8% до кошторисних призначень на рік зі змінами, з них бюджет розвитку – 151,0 тис. грн, або 23,3% від плану на рік.
З березня 2022 року і протягом 2023, 2024 років заклади бюджетної сфери на території громади припинили свою діяльність. Для штатних працівників установ застосовано такі форми організації праці, як дистанційна робота, простій або тимчасове припинення трудових відносин без розірвання трудового договору.
За економічною ознакою 51% загального обсягу видатків – це витрати на оплату праці з нарахуванням працівникам бюджетних установ громади. Всього на видатки з оплати праці з нарахуваннями спрямовано 187 297,2 тис. грн, що складає 81,7% до плану на рік зі змінами.
Невизначеність, у першу чергу щодо тривалості тимчасової окупації території, фактично унеможливило процес планування у традиційній до війни формі показників на оплату енергоносіїв, що вплинуло на відсоток використання планових показників на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, який складає 0,3%, при плані 20 000,7 тис. грн, касові видатки складають 51,2 тис. грн.
На видатки по соціальному захисту населення спрямовано 2 032,1 тис. грн, що складає 74,8% до планових показників з урахуванням внесених протягом року змін.
Кредитування бюджету
На виконання заходів програми виконання міською радою гарантійних зобов’язань на 2024-2025 роки в 2024 році передбачено кошти в спеціальному фонді (бюджеті розвитку) в сумі 6 957,1 тис. грн для забезпечення гарантійних зобов’язань за позичальників, що отримали кредити під місцеві гарантії. Касові видатки за 2024 рік відсутні внаслідок військової агресії Російської Федерації проти України та тимчасової окупації території Новокаховської міської територіальної громади з 24.02.2022 року.
До бюджету міської територіальної громади кошти, надані для виконання гарантійних зобов’язань в минулих періодах,від КП «Міський водоканал» на протязі 2024 рокуне надходили.
Порівняння доходів за кодами програмної класифікації видатків та кредитування, фінансування, а також показників про стан місцевого боргу та надання місцевих гарантій за 2024 рік з попереднім бюджетним періодом викладено у додатках 2-4 до Інформації про виконання бюджету Новокаховської міської територіальної громади за 2024 рік.
Додаток 3: Порівняння фінансування за 2024 рік з попереднім бюджетним періодом
Додаток 4: Порівняння показників про стан місцевого боргу та надання місцевих гарантій за 2024 рік