Виконання бюджету за І півріччя 2025 року

Доходи загального фонду

Бюджет Новокаховської міської територіальної громади вже четвертий рік виконується в умовах воєнного стану, введеного в Україні з 24 лютого відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» у зв’язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, та тимчасової окупації населених пунктів громади (за винятком смт. Козацьке та с. Веселе, які деокуповано в листопаді 2022 року).

За січень-червень 2025 року до загального фонду бюджету міської територіальної громади мобілізовано податків і зборів у сумі 20801,2 тис. грн, що становить 101,4% від плану на звітний період зі змінами (20507,0 тис. грн), понад плану отримано 294,2 тис. грн.

Основним бюджетоутворюючим податком бюджету громади залишається податок на доходи фізичних осіб. За січень-червень 2025 року вказаного податку надійшло в сумі 13649,7 тис. грн або 104,6% від плану (13045,0 тис. грн).

Порівняно з відповідним періодом 2024 року також спостерігається спад надходжень податку на доходи фізичних осіб на 21,3%, або на 3695,4 тис. грн.

Слід зазначити, що з початку військової агресії російської федерації основними платниками податку на доходи фізичних осіб на території громади залишаються установи, організації та заклади, які утримуються за рахунок державного та місцевих бюджетів.

У січні-червні 2025 року найбільші суми скорочення податку відбулися по Відділу освіти Новокаховської міської ради – на 1806,1 тис. грн (62,7%), філія “Каховська ГЕС імені П.С. Непорожнього” ПАТ “УКРГІДРОЕНЕРГО” – на 507,9 тис. грн (39,7%), КНП «Центральна міська лікарня міста Нова Каховка» – на 255,0 тис. грн (54,9%), Ліцей № 4 – 242,6 тис. грн (82,1%), Ліцей -6 – 233,1 тис. грн (88,8%), Відділ культури – 152,8 тис. грн (36,9%).

Крім того, у звітному періоді поточного року перестали сплачувати податок на доходи фізичних осіб ВСП “Новокаховський фаховий коледж ТДАТУ” (у І півріччі 2024 року сплачено податку в сумі 673,0 тис. грн), ТОВ “Альянс Холдинг” (у І півріччі 2024 року сплачено 88,9 тис. грн).

За І півріччя 2025 року надходження до бюджету громади забезпечено також за рахунок єдиного податку, якого отримано в сумі 6636,8 тис. грн, при плані 7462,0 тис. грн, що складає 88,9%. Порівняно з аналогічним періодом 2024 року надходження цього податку зменшилися на 413,5 тис. грн або на 5,9%.

У звітному періоді з державного бюджету отримано міжбюджетних трансфертів на загальну суму 346853,7 тис. грн (100,0% до плану згідно з розписом державного бюджету), у тому числі: базову дотацію – в сумі 80863,2 тис. грн, додаткову дотацію на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації – в сумі 215766,0 тис. грн, освітню субвенцію – в сумі 46888,0 тис. грн, субвенцію на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – в сумі 60,0 тис. грн, субвенцію на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – в сумі 3276,5 тис. грн.

Також з обласного бюджету надійшли міжбюджетні трансферти на загальну суму 2585,7 тис. грн (100,0% від плану), у тому числі: дотація на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я – в сумі 907,7 тис. грн, субвенція на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – в сумі 1678,0 тис. грн.

З урахуванням міжбюджетних трансфертів доходи загального фонду бюджету міської територіальної громади склали 370240,6 тис. грн або 100,1% до плану звітного періоду зі змінами.

Видатки загального фонду

Видаткова частина загального фонду бюджету Новокаховської міської територіальної громади за І півріччя 2025 року виконана в сумі 100487,3 тис. грн, що складає 33,6% до плану звітного періоду, з них: за рахунок субвенцій з державного і обласного бюджетів – 49421,9 тис. грн, дотацій з державного і обласного бюджетів – 12654,7 тис. грн. Загальне відсоткове виконання по видатках пов’язано з розподілом річної суми додаткової дотації з державного бюджету на перше півріччя 2025 року.

Фінансування з бюджету проводилося відповідно до потреби головних розпорядників коштів у першочергових видатках, згідно зареєстрованих зобов’язань та наявного фінансового ресурсу.

По головних розпорядниках коштів бюджету міської територіальної громади виконання видатків становить:

  • -по Виконавчому комітету Новокаховської міської ради – 945,6 тис. грн, при плані 960,7 тис. грн, що складає 98,4% до плану, з них:
    • -апарат управління – 937,4 тис. грн, при плані 952,5 тис. грн (98,4%);
    • -оплата послуг з веб-хостингу – 8,2 тис. грн, при плані 8,2 тис. грн (100,0%);
  • -по Відділу освіти Новокаховської міської ради – 58258,7 тис. грн, при плані 74652,6 тис. грн, що складає 78,0%, з них:
    • -апарат управління – 1056,9 тис. грн, при плані 1069,1 тис. грн (98,9%);
    • -дошкільна освіта – 2238,4 тис. грн, при плані 11448,6 тис. грн (19,6%);
    • -заклади загальної середньої освіти – 48528,9 тис. грн, при плані 54734,2 тис. грн (88,7%), із них: видатки за рахунок освітньої субвенції склали 45311,5 тис. грн (95,6%);
    • -позашкільна освіта – 919,3 тис. грн, при плані 1035,8 тис. грн (88,7%);
    • -надання одноразової допомоги дітям-сиротам і дітям, позбавленим батьківського піклування, після досягнення 18-річного віку – 5,4 тис. грн, при плані 12,7 тис. грн (42,9%);
    • -інклюзивно-ресурсний центр – 1103,7 тис. грн, при плані 1335,7 тис. грн (82,6%). Із загального обсягу видатки за рахунок субвенції склали 951,4 тис. грн (83,1%);
    • -надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 59,9 тис. грн, при плані 60,0 тис. грн (99,9%);
    • -здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету – 3099,1 тис. грн. при плані 3276,5 тис. грн (94,6%);
    • -дитячо-юнацька спортивна школа – 147,9 тис. грн, при плані 566,4 тис. грн (26,1%);
  • -по Управлінню праці та соціального захисту населення Новокаховської міської ради – 10226,7 тис. грн, при плані 13323,5 тис. грн, що складає 76,8%, з них:
    • -апарат управління – 2662,1 тис. грн, при плані 2827,4 тис. грн (94,2%);
    • -міський центр соціальних служб – 136,0 тис. грн, при плані 164,5 тис. грн (82,7%);
    • -соціальний захист населення – 7422,0 тис. грн, при плані 10222,4 тис. грн (72,6%), у тому числі: на надання щомісячної фінансової підтримки сім’ям загиблих – 340,0 тис. грн, одноразової матеріальної допомоги військовослужбовцям на лікування внаслідок отриманих поранень – 1350,0 тис. грн, одноразової грошової допомоги військовослужбовцям – 4225,0 тис. грн, одноразової грошової допомоги призваним до Збройних Сил України військовослужбовцям – 320,0 тис. грн, одноразової матеріальної допомоги військовослужбовцям та членам сімей загиблих за державні нагороди та заохочувальні відзнаки за безпосередню участь у бойових діях під час виконання військового обов’язку – 890,0 тис. грн, одноразової матеріальної допомоги особам з інвалідністю внаслідок війни, яким встановлено інвалідність І, ІІ, III групи – 41,0 тис. грн, одноразової матеріальної допомоги військовослужбовцям, які на момент звернення проходять службу в Збройних силах України, на дітей, які навчаються у закладах загальної середньої освіти – 95,0 тис. грн, матеріальної допомоги на поховання деяких категорій осіб виконавцю волевиявлення померлого або особі, яка зобов’язалася поховати померлого – 2,3 тис. грн; на поховання одиноких, невідомих громадян – 158,7 тис. грн;
    • -оплата судового збору – 6,5 тис. грн при плані 11,7 тис. грн (55,6%);
  • -по Відділу культури Новокаховської міської ради – 2953,3 тис. грн, при плані 3155,5 тис. грн, що складає 93,6%, у тому числі:
    • -апарат управління – 451,6 тис. грн, при плані 469,6 тис. грн (96,2%);
    • -надання спеціалізованої освіти мистецькими школами – 306,7 тис. грн, при плані 345,3 тис. грн (88,8%);
    • -централізована бібліотечна система – 616,8 тис. грн, при плані 631,1 тис. грн (97,7%);
    • -музеї – 52,3 тис. грн, при плані 61,6 тис. грн (84,9%);
    • -палаци і будинки культури – 881,9 тис. грн, при плані 915,7 тис. грн (96,3%);
    • -забезпечення діяльності централізованої бухгалтерії – 628,6 тис. грн, при плані 632,2 тис. грн (99,4%);
    • -заходи з нагоди Дня заснування міста – 15,2 тис. грн, при плані 100,0 тис. грн (15,2%);
  • -по Відділу у справах сім’ї, молоді, фізичної культури та спорту Новокаховської міської ради – 743,3 тис. грн, при плані 802,6 тис. грн, що складає 92,6%, з них:
    • -апарат управління – 240,8 тис. грн, при плані 259,4 тис. грн (92,9%);
    • -дитячо-юнацька спортивна школа – 97,1 тис. грн, при плані 126,2 тис. грн (76,9%);
    • -виплата стипендій провідним спортсменам міста та їх особистим тренерам – 197,6 тис. грн, при плані 197,6 тис. грн (100,0 %);
    • -забезпечення діяльності централізованої бухгалтерії – 207,8 тис. грн, при плані 219,5 тис. грн (94,7%);
  • -по Управлінню містобудування та архітектури Новокаховської міської ради на утримання апарату управління – 681,1 тис. грн, при плані 771,4 тис. грн, що складає 88,3%;
  • -по Відділу державного архітектурно-будівельного контролю Новокаховської міської ради на утримання апарату управління – 470,4 тис. грн, при плані 609,2 тис. грн, що складає 77,2%;
  • -по Управлінню з питань надзвичайних ситуацій та цивільного захисту населення Новокаховської міської ради на утримання апарату управління – 624,1 тис. грн при плані 642,4 тис. грн, що складає 97,2%;
  • -по Управлінню комунального майна, інфраструктури старостинських округів Новокаховської міської ради – 3136,2 тис. грн при плані 4231,7 тис. грн, що складає 74,1%, у тому числі:
    • -утримання апарату управління – 1962,4 тис. грн, при плані 2183,6 тис. грн, що складає 89,9%;
    • -заходи з розчищення територій деокупованих населених пунктів – 507,7 тис. грн, при плані 574,7 тис. грн, що складає 88,3%;
    • -здійснення пасажирських та вантажних перевезень, в т.ч. гуманітарної допомоги – 666,0 тис. грн, при плані 1473,4 тис. грн (45,2%);
  • -по Відділу реєстрації Новокаховської міської ради на утримання апарату управління – 1042,3 тис. грн, при плані 1075,4 тис. грн, що складає 96,9%;
  • -по Фінансовому управлінню Новокаховської міської ради – 11521,7 тис. грн при плані 180161,7 тис. грн, що складає 6,4%, у тому числі:
    • -утримання апарату управління – 1421,7 тис. грн, при плані 1571,2 тис. грн, що складає 90,5%; 5
    • -субвенція державному бюджету – 10100,0 тис. грн, при плані 10100,0 тис. грн (100,0%), з них: на підтримку сил оборони (військовій частині) – 10000,0 тис. грн та підрозділів ДСНС України – 100,0 тис. грн;
    • -резервний фонд бюджету – видатки не проводилися, план на звітний період складає 168490,5 тис. грн;
  • -по Новокаховській міській військовій адміністрації Каховського району Херсонської області – 9884,0 тис. грн, при плані 18517,5 тис. грн, що складає 53,4% до плану, з них:
    • -утримання апарату управління – 7332,0 тис. грн при плані 15933,4 тис. грн, що складає 46,0% (низьке виконання пов’язано з розподілом річної суми додаткової дотації з державного бюджету на перше півріччя 2025 року);
    • -надання фінансової підтримки НПКП «Автоцентр» – 1610,9 тис. грн при плані 1611,0 тис. грн, що складає 100,0%;
    • -здійснення пасажирських перевезень (в т.ч. евакуація населення) та вантажних перевезень – 812,0 тис. грн при плані 817,8 тис. грн, що складає 99,3%;
    • -утримання центру підтримки внутрішньо переміщених осіб – 129,0 тис. грн при плані 155,4 тис. грн, що складає 83,0%.

Кредиторська та дебіторська заборгованість загального фонду

Станом на 01 липня 2025 року кредиторська заборгованість по загальному фонду бюджету Новокаховської міської територіальної громади складає 434,1 тис. грн, що більше порівняно з початком року на 108,5 тис. грн, або на 33,3%, у тому числі:

  • -Виконавчий комітет – 50,2 тис. грн, рахується з 2022 року за послуги в сумі 44,0 тис. грн (оплата за інтернет, охорону приміщень, висвітлення в мережі інтернет діяльності ради та виконавчого комітету, адвокатські послуги) та спожиті енергоносії в сумі 6,2 тис. грн (оплата електроенергії);
  • -Відділ освіти – 7,0 тис. грн, рахується з 2022 року за послуги з технічного обслуговування обладнання газових котелень;
  • -Управління праці та соціального захисту населення – 87,6 тис. грн, з них:
    • -14,1 тис. грн, рахується з 2022 року по соціальним виплатам населенню (надання пільгового медичного обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи в сумі 3,0 тис. грн, поховання учасників бойових дій та осіб з інвалідністю в наслідок війни в сумі 11,1 тис. грн);
    • -73,5 тис. грн, рахується з 2024 року по видатках на оплату праці з нарахуваннями працівників територіального центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг);
  • -Відділ культури – 60,7 тис. грн, з них:
    • -53,3 тис. грн, рахується з 2022 року по видатках на проведення міських заходів (за товари в сумі 29,3 тис. грн для відзначення Дня заснування міста, річниці виводу військ з Афганістану та Дня Героїв Небесної Сотні, для 6 оплати послуг з відеозйомки, присвяченої місту Нова Каховка в сумі 24,0 тис. грн);
    • -7,4 тис. грн, виникла станом на 01.07.2025 року з оплати за товари та послуги, погашена в липні;
  • -Відділ у справах сім’ї, молоді, фізичної культури та спорту – 11,0 тис. грн, рахується з 2022 року за стипендії провідним спортсменам;
  • -Управління з питань надзвичайних ситуацій та цивільного захисту населення – 116,2 тис. грн, рахується з 2022 року за послуги на здійснення перевезення евакуаційного населення з с. Веселе та смт. Козацьке до міста Нова Каховка;
  • -Управління комунального майна, інфраструктури старостинських округів – 95,7 тис. грн, з них:
    • -0,3 тис. грн, рахується з 2022 року за членські внески на спільне утримання будинку та прибудинкових територій ОСББ “Дніпряни”;
    • -95,4 тис. грн, виникла станом на 01.07.2025 року, зареєстровані та не проведені казначейством платіжні інструкції по НПКП “Автоцентр” за виконані пасажирські та вантажні перевезення, у т.ч. гуманітарної допомоги, погашена в липні;
  • -Новокаховська міська військова адміністрація – 5,7 тис. грн, виникла станом на 01.07.2025 року, зареєстровані та не проведені казначейством платіжні інструкції по НПКП “Автоцентр” за виконані пасажирські перевезення, погашена в липні.

Дебіторська заборгованість загального фонду міської територіальної громади в порівнянні з початком року збільшилася на 20,1 тис. грн і станом на 01 липня 2025 року складає 182,9 тис. грн, у тому числі: по Виконавчому комітету – 162,3 тис. грн (заборгованість орендарів за послуги з прибирання та охорони приміщення – 62,4 тис. грн, за спожиті енергоносії – 99,9 тис. грн); по Управлінню праці та соціального захисту населення – 20,1 тис. грн (заборгованість АТ “Укрпошта” у сумі 2,2 тис. грн виникла у 2022 році за актами звіряння з наданих послуг з доставки (місцеві пільги на оплату житлово- комунальних послуг окремих категорій громадян), заборгованість в сумі 17,9 тис. грн виникла в результаті передачі Херсонським центром по нарахуванню та здійсненню соціальних виплат на баланс Управління сум переплат за період до 2022 року по виплатам компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги з догляду на непрофесійній основі); по видатках на передплату за періодичні видання – 0,5 тис. грн.

Залишок непогашеної середньострокової позики станом на 01.07.2025 року складає 11761,3 тис. грн.

Виконання доходів та видатків спеціального фонду

До спеціального фонду бюджету міської територіальної громади за січень-червень 2025 року надійшло 170,85 тис. грн коштів спеціального призначення, у тому числі: на спеціальні рахунки бюджету міської 7 територіальної громади – 0,05 тис. грн (екологічний податок) та на рахунки головних розпорядників коштів – 170,8 тис. грн власних надходжень бюджетних установ (кошти для виконання цільових заходів, зокрема отримання і передача гуманітарної допомоги населенню деокупованих населених пунктів міської територіальної громади), або 100,0% до річних кошторисних призначень з урахуванням змін. За звітний період видатки спеціального фонду склали 28580,8 тис. грн, у тому числі за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 170,8 тис. грн (100,0% від кошторисних призначень зі змінами).

За звітний період надходження до бюджету розвитку склали 28410,0 тис. грн за рахунок передачі коштів із загального фонду. Видатки бюджету розвитку виконано в сумі 28410,0 тис. грн або 30,7% від плану зі змінами (92559,7 тис. грн). Кошти спрямовано на передачу субвенцій іншим бюджетам:

  • -субвенція бюджету Бериславської міської територіальної громади – 5000,0 тис. грн (100,0%) на придбання безпілотних авіаційних комплексів (систем), інших матеріально-технічних засобів та їх передачі військовим частинам;
  • -субвенція бюджету Чорнобаївської сільської територіальної громади – 3000,0 тис. грн (100,0%) на придбання безпілотних авіаційних комплексів (систем), засобів радіоелектронної боротьби та інших матеріально- технічних засобів;
  • -субвенція державному бюджету – 20410,0 тис. грн (100,0%), з них: на підтримку сил оборони (військовим частинам) – 20000,0 тис. грн та підрозділів ДСНС України – 410,0 тис. грн.

Кредиторська та дебіторська заборгованість спеціального фонду

Станом на 01 липня 2025 року кредиторська заборгованість по видатках спеціального фонду бюджету Новокаховської міської територіальної громади складає 48,0 тис. грн, у порівняні з початком року не змінилася.

По доходах кредиторська заборгованість в порівнянні з початком року не змінилася і станом на 01.07.2025 року складає 862,2 тис. грн, у т.ч.:

  • -переплата за харчування дітей в дошкільних закладах та закладах загальної середньої освіти – 837,2 тис. грн;
  • -переплата батьків за навчання в школах естетичного виховання дітей – 24,9 тис. грн;
  • -заборгованість при перерахунку платних послуг з соціального захисту населення – 0,1 тис. грн.

Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду бюджету міської територіальної громади порівняно з початком року не змінилася і станом на 01.07.2025 року складає 782,1 тис. грн, у тому числі:

-по доходах – 193,5 тис. грн (нараховані доходи надійшли не в повному обсязі, в т.ч. недоплата батьків за навчання в школах естетичного виховання – 169,2 тис. грн);

-по видатках – 588,6 тис. грн (аванс на виконання робіт з будівництва Центру надання адміністративних послуг м. Нова Каховка). Позовна заява Виконавчого комітету Новокаховської міської ради до ТОВ “СК УКРСТРОЙ” від 28.11.19, 02 грудня 2019 року надійшла до Господарського суду Херсонської області, справа № 923/1044/19. Позовна заява 09.12.2019 року направлена за підсудністю до Господарського суду міста Києва, 27.12.2019 року відкрито провадження, 12.05.2020 року прийнято рішення на користь Виконавчого комітету, рішення направлено до виконавчої служби м. Києва для примусового стягнення боргу, 23.09.2020 року відкрито виконавче провадження № ВП63113141.